Comptabilité des placements : French GAAP & IFRS 9
Schémas comptables, contrôles d’inventaire (amortissement, ICNE, prix), provisionnement French GAAP (PRE, PDD, réserve de capitalisation) et IFRS 9 (ECL), classement des titres, contrôle des résultats réalisés et latents.
Ce que je peux livrer
- Comptabilité des placements. Normes françaises, IFRS et normes locales. Écritures par instrument et événement : courus, amortissement au taux effectif, juste valeur et dépréciation.
- IFRS 9. Classification des actifs, modèle ECL, matrices de risque, analyse des mouvements et règles de transition.
- Schémas comptables. Traduction des règles métier en schémas comptables, mappings et contrôles par portefeuille et référentiel.
- Rapprochements. Comptabilité / gestion, dépositaire / comptabilité et comptabilité auxiliaire / grand livre. Analyse des écarts et apurement des suspens.
- Projets métier. Expression des besoins, preuves de concept et dossiers de recette. Coordination avec l’Asset Servicer pour les traitements IFRS 9.
Des missions associées.
Piloter un programme de transformation de la gestion des placements
Remplacement de la solution historique de gestion des placements d’un réassureur français : comptabilité, gestion des ordres et suivi des fonds fermés. Un périmètre de 11 Md€.
Automatiser la comptabilité et le reporting des placements
Un portefeuille d’environ 3 Md€, une vingtaine d’entités internationales et une chaîne de production à fiabiliser avec l’Asset Servicer.
Relier IFRS 9, modèle ECL et production comptable
Pilotage des chantiers Finance : pertes de crédit attendues, schémas comptables, données, recette et coordination avec l’Asset Servicer.
Porter le métier dans un projet de gestion des placements
Expression des besoins, règles comptables, paramétrage, recette et migration dans un environnement d’environ 350 Md€ d’encours.
Déployer un outil de gestion des placements à l’international
Migration des fonctions Middle Office, Back Office et comptabilité, avec une équipe projet de 12 personnes.
Préparer les processus Finance sous IFRS 9 et IFRS 17
Étude d’impact, organisation cible, clôture à blanc et coordination Finance, Actuariat, Risques et IT pour une entité IARD.
Concevoir un infocentre placements
Du besoin métier au modèle de données et aux restitutions : une expérience de conception fonctionnelle appliquée aux placements.